融资租赁企业风险与流程管理实务操作流程 -j9九游会官网

虽然出租人对租赁对象拥有所有权,较其他的信用融资风险低,但仍然会面临租赁对象失窃、供应商欺诈、承租人逾期倒账等等风险。因此,出租人必需具备风险意识,全面地把握项目中的风险点,及早防范,否则将会影响业务的正常运作和租金的安全回收。
随之而来的是,需要思考并运用一套切实有效的风险管理体系来帮助出租人面对、解决业务开展过程中所面临的各种风险。租赁业务的风险管理可分为权限管理、保险管理、供应商管理、信用风险管理、担保管理及逾期追踪管理等六大项。
一、权限管理
权限管理是业务进行中风险管理的最基本一层。本文提倡进行多角色权限管理,以尽可能地减少人为因素导致的项目失败、并规避操作风险。而其中需要做到的是项目中的各个干系人,如:营销人员、审批人员、财务人员等等角色的分离,使各个项目干系人能真正的做到各司其责。
1.提案与审批人员分离
其中又包括:项目营销人员与项目预审人员分离、业务团队与项目审批团队分离、拨贷人员与拨贷审批人员分离、业务团队与文审团队分离。避免“球员兼裁判”的情形发生,影响项目的可控性,避免增加项目风险。以保证项目是真正按照实际的可行性分析、风险评估之后而开展的。
2.项目按核决权限决定审批层级
不同金额大小的案件需要具备不同审批权限的人员进行审批。例如五百万(含)以下的项目,一级审批即可;五百万至一千万(含)的项目,需要两级审批;一千万至五千万(含)的项目,需要三级审批;以此类推、层层负责, 以保证项目审批的严谨性,风险可控性。
二、保险管理
出租人拥有租赁对象的所有权,然而当租赁对象的价值因意外而减少或灭失时,对出租人而言就是莫大的损失。所以,对于租赁对象是否适当的投保及管理,是控制风险、确保租赁对象价值的一个重要手段。
一般而言,租赁对象会因为火灾、水灾、蓄意破坏、失窃等,导致价值的变化。当已经投保的租赁对象出险后,出租人可以通过保险公司的赔付来减少损失。因此,提倡以保险的方式来进行规避。保险管理应包含:投保金额、保险种类、投保期限及保险受益人的管理。
三、供应商管理
在融资租赁的三方交易中,对供应商的管理也是至关重要的。通过对供应商额度管控,可以避免租赁对象过度集中于某一行业或是某一供应商的风险——即所谓的供应商集中性风险。在项目评估与操作中,需要适时规避单一(或是少数)行业及供应商,以预防该行业或该供应商出现问题时,而导致的系统性风险。
四、信用风险管理
由于出租人对租赁对象的所有权,使融资租赁不同于以往的信用融资方式, 但并不表示不需要对承租人的信用风险进行管理。同样的,对交易中可能出现的担保公司信用风险也需要纳入管理范畴来, 因为有信用,就会伴随着风险,所以就需要进行相应的管控措施来防范风险。
1.承租人信用风险管理
需对承租人在各分部的信用情况进行统一管理,以防止其在某地倒账后,又可顺利在其他地区分部申请租赁项目——即所谓的黑名单管理。
2.担保公司信用风险管理
若承租人提出担保公司作为信用担保方式进行担保,则需考察担保公司的资质、可担保额度等等。
五、担保管理
虽然现在提倡租赁业务中不一定非要有担保,但在信用制度还不健全的今天,担保仍然是一种规避风险的方式。因此,对于各种担保物的价值估算、担保方式、担保流程等,都必须有所了解,认识担保物的风险,并加强对承租人所提出的担保物的管理。
六、逾期追踪管理
租金无法按期收回是出租人最不愿看到的,不仅无法掌握可靠的现金流入,甚至有倒账的风险。对于即将到期的租金,可以通过提醒、预警等方式有效地减少,甚至避免逾期的发生;对于已经逾期的项目,通过对逾期天数的管理、逾期级别的控制,仍然可以尽早且尽可能的减少损失。
流程管理实务
融资租赁包含了出租人、承租人、供应商三方的利益,以及租赁对象的所有权、使用权管理,所以我们必需拥有一套完整的、流程化的管理体系来确保业务的顺利进行。藉由流程化的管理,让项目的各个步骤清晰化、明朗化、规范化,使承做租赁业务的各个环节相互约束、互为补给。流程管理依序分为客户营销管理、业务申请管理、业务受理管理、拨款管理及贷后管理等五大项。
一、客户营销管理
从项目的营销阶段开始即纳入管理流程中来,不仅有利于营销团队间资讯共享、项目分析,而且对于管理者而言,更能有效地管理客户经理的绩效。
1.有效地对各种承租人信息进行管理
了解承租人基本情况、基本需求,承租人的基本承做意向,承租人需要提供的必要资料。这是很重要的一个环节,客户经理可借由对承租人基本情况、经营情况等等的了解,为客户编制财务报表、生成调查报告,对客户信用、承做条件进行评估;也可以根据承租人的历史信息、所在行业情况, 作为新项目的评估依据。
2.全程记录客户经理营销情况、访谈重点
了解客户经理的营销策略,作为团队营销讨论的项目的基础。
二、业务申请管理
客户经理营销项目后,需报由部门主管及营销团队进行项目预审,以确定由客户经理营销的项目是否可行、并进行风险评估。
1.承做条件可行性评估
营销团队需围绕着该项目的融资金额、授信期数、租金摊还方式、保证金、延滞、违约机率等种种进行评估。
2.承租人风险评估
对该承租人曾经往来项目的信用情况、承租人所提供的相关担保抵押的评估;针对承租人提供的财务报表或客户经理通过调查生成的财务报表、调查报告等,依据评分评级项对承租人进行风险评估。
3.租赁对象的评估、分析及管理
租赁对象的折旧,租赁对象的税、费管理,存放监管, 租赁对象的二手市场分析, 租赁对象的集中性风险分析。
4.供应商管理
对供应商进行信用调查,及供应商是否担保的管理。
5.收益、风险评估
总体分析项目的收益率、抗风险能力及可行性。
三、业务受理管理
项目由营销团队提案、经业务部门受理立项、确认为正式项目后,还需对项目进行进一步的审查、审批,以规避操作风险(operation risk)。
1.多级审批
经受理的项目还需主管复核;复核通过后,再按公司的核决权限进行多级审批。
2.合同管理
经过最后一级审批通过后,才能生产正式合同(租赁合同与购买租赁物件合同)。
3.文审管理
对于承租人提供的资料还需进行文审及文审复核, 以保证承租人所提供资料真实性、有效性,规避操作风险,通过了文审复核才能进入拨贷管理。
四、拨款管理
为确保对租赁物件的采购,需从承租人处获得委托付款确认书,并将租赁物件采购款项拨给供应商。
1.拨款管理
为确保租赁物件采购款项准确地拨给供应商进行采购,需进行拨款及拨款复核。
2.待拨款提醒
及时地提醒财务部门有哪些款项需要拨放,以提高工作效率。
3.账务管理
每笔交易发生时,应实时且正确的随交易自动产生相应的会计账务。
五、贷后管理
贷后管理又分为正常交易管理、异常交易管理及交易监管。这些都是贷后非常重要、不可或缺的部分。
1.租金缴付的监管及提醒
记录、统计租金缴付情况,并适时地给出提醒,以免疏忽而造成延滞情况。
2.异常状况的记录
针对承租人缴付租金的情况给出五级或七级分类,以作为对该承租人后续租赁项目信用进行评估参考。
3.所有权转移
租赁期满后,可根据合同约定,或由承租人以象征性的购买价格从出租人处购得租赁对象的所有权;或由出租人继续保有租赁对象的所有权。
来源:租赁保理金融圈

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